预算绩效
2021年机构编制管理事务项目支出绩效评价报告
附件1
2021年机构编制管理事务项目
支出绩效评价报告
一、基本情况
（一）项目概况
中共海南省委机构编制委员会办公室（以下简称省委编办）作为中共海南省委机构编制委员会的办事机构，承担中共海南省委机构编制委员会日常工作，是中共海南省委的工作机关，负责全省行政管理体制和机构改革以及机构编制管理工作，归口中共海南省委组织部管理，为正厅级。2021年机构编制管理事务项目属运转类项目，用于保障省委编办正常运转、完成日常工作任务，项目主要支出用途包括培训、会议、考察调研、行政运行等。该项目年初预算95.03万元，全年支出73.73万元，年底结余由财政收回预算，结余资金主要为培训预算结余。
（二）项目绩效目标
机构编制管理事务项目为省委编办经常性项目，年度总体目标是保障省委编办履行各项职责职能，完成2021年工作计划。结合2021年机构编制工作要点，省委编办设定了项目绩效目标，包含产出指标、效益指标、满意度指标：
产出指标：全年培训200人次以上，调研地区12个以上。
效益指标：全年培训目标达成率90%以上。
满意度指标：机关事业单位满意度90%以上。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
通过开展重点项目绩效评价，促进部门提升项目预算绩效管理水平，改善薄弱环节，坚持绩效管理与预算管理深度融合，强化支出责任，提高财政资金使用效益。
（二）绩效评价方法
项目绩效评价过程坚持科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的原则，按照规范的程序，从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面进行评价，评价得分采用百分制，对项目绩效进行客观、公正的反映。
（三）绩效评价工作过程
根据《海南省项目支出绩效评价管理实施办法》，依据单位设定的项目绩效目标，整理项目全年预算执行情况，分析项目资金管理情况及单位内部财务管理工作，对项目支出的经济性、效率性、效益性进行分析评判，并根据评价结果，撰写评价报告。
三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）
依据既定的指标体系和评分标准，从决策、过程、产出、效益四个方面进行评价，综合评定省委编办2021年机构编制管理事务项目绩效评价得分97分，绩效等级为“优”。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1.立项依据充分性（5分）
项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。
评价要点：
①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；
②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；
③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；
④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；
⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。
评价结果：省委编办项目立项符合以上五点要求，得5分。
2.立项程序规范性(5分)
项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。
评价要点：
①项目是否按照规定的程序申请设立；
②审批文件、材料是否符合相关要求；
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。
评价结果：省委编办项目立项程序规范，得5分。
3.绩效目标合理性（5分）
项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
评价要点：
①项目是否有绩效目标；
②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；
③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
评价结果：省委编办绩效目标设置依据充分，符合客观实际，得5分。
4.绩效指标明确性（5分）
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
评价要点：
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
③是否与项目目标任务数或计划数相对应。
评价结果：省委编办设置的绩效指标清晰、细化、可衡量，得5分。
5.预算编制科学性（5分）
项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。
评价要点：
①预算编制是否经过科学论证；
②预算内容与项目内容是否匹配；
③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；
④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。
评价结果：省委编办预算编制经过科学测算、有明确标准，资金额度与年度目标相适应，得5分。
6.资金分配合理性（5分）
项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。
评价要点：
①预算资金分配依据是否充分；
②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。
评价结果：省委编办资金分配符合单位内部实际情况，得5分。
（二）项目过程情况
1.资金到位率（5分）
实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。
实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。
预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。
评价结果：资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%=95.03万元/95.03万元×100%=100%，得5分。
2.预算执行率（7分）
项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。
预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。
实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。
评价结果：预算执行率=73.73万元/95.03×100%=77.59%，按比例计算得7分。
3.资金使用合规性（10分）
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
评价要点：
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；
④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
评价结果：省委编办资金使用符合相关的财务管理制度规定，未发现违规问题，得10分。
4.管理制度健全性（5分）
项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
评价要点：
①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；
②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。
评价结果：省委编办结合单位实际制定有财务管理办法、公车管理办法、公务接待管理规定、档案管理办法等，制度健全得5分。
5.制度执行有效性（5分）
项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。
评价要点：
①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；
②项目调整及支出调整手续是否完备；
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
评价结果：省委编办项目实施符合财政有关规定和单位内部制度，制度执行有效，得5分。
（三）项目产出情况
1.全年培训人次（10分）
项目实施的实际培训人次是否达到计划，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
评价要点：
全年计划参训200人次，考察全年参训人次情况是否达到计划。
评价结果：2021年省委编办结合工作实际组织培训，全年参训人次200人次以上，得10分。
2.调研地区数（10分）
项目实施的调研任务是否达到计划，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。
评价要点：
全年计划调研地区12个以上，考察全年调研任务是否达到计划。
评价结果：2021年省委编办结合工作实际开展调研，全年调研任务顺利完成，得10分。
（四）项目效益情况
1.实施效益（10分）
培训目标达成率。
评价要点：
培训目标达成情况，全年机构编制管理工作是否顺利完成。
评价结果：2021年省委编办顺利完成各项工作任务，2021年度综合绩效考核等次为“优”，得10分。
2.满意度（5分）
社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。
评价要点：
社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。
评价结果：省委编办的服务对象为全省机关事业单位，2021年省直单位绩效考核内容包含单位重点事项完成情况、履职效果等，省委编办考核等次为优，得5分。
五、主要经验及做法
省委编办落实好“三重一大”议事决策规则，“三重一大”事项按要求提交办室务会议研究。严格资金开支审批程序和权限，大额资金使用报请室务会议研究决定，对不执行制度规定的一律不得开支。注重强化干部职工法治意识、程序意识、纪律意识，项目资金使用严格按照财经纪律有关规定，并推进内部管理制度的“废改立”，完善了《财务管理办法》。
